流动资金包括哪些内容？一文讲清

流动资金是企业及企业集团正常经营活动中必不可少的资金，它可以灵活用于企业的日常经营活动中，并且它占企业资本中的比重也是比较重要的，因而控制流动资金对企业的资金管理十分重要。下面就流动资金来谈谈其定义、特点及组成要素：
一、流动资金的定义
流动资金是指企业在正常单位时间内进行经营活动所需要的资金。在企业内部，流动资金也可以称为短期资金，用于补偿经营活动之间的货币资金流动，以满足企业生产、经营所需现金。
二、流动资金的特点
1、流动性强：流动资金由于本身具备强的流动性，可以快速地满足企业短期货币资金需要，也可以用于分散投资、突发性的大额支出等，帮助企业更有效的规划财务结构，避免多重利息支出；
2、灵活性强：流动资金的投入通常优先投放在收益高的项目中，获取较高的效益；
3、分散性强：流动资金的投入应该分散投放，防止单个投资项目出现损失，有效降低风险；
4、安全性高：流动资金的投放应遵循稳健的原则，在灵活性与安全性之间取得平衡；
5、负债性低：流动资金的投入应尽可能减少负债，但也不能完全抵销负债，有效降低财务风险；
6、利息得到控制：流动资金的投放，可以减少企业需要付出的利息，提高企业的经济效益。
三、流动资金的组成要素
1、货币资金：由于现金资金是运营现金流动的主要要素，因此，它被认为是流动资金的重要部分；
2、应收现金：应收现金是企业正常经营活动所产生的短期收益，它也是流动资金的重要组成部分；
3、存货货币价值：存货货币价值是指企业存货价值扣除部分余额后，其货币价值，也是流动资金组成的一个重要部分；
4、短期理财收益：由于企业短期理财收益能为其提供经济收益，因此也是流动资金的一项收益来源；
5、应付现金：应付现金是企业运营支出的主要要素，是流动资金组成要素之一；
6、待摊费用：待摊费用是指企业承担的长期性的支出费用，它也是流动资金组成要素之一。
从以上内容来看，流动资金贮备不仅关系企业的现金使用和现金管理，而且也与企业的短期财务结构有紧密关系，企业应该正确把握流动资金的投资管理，以保证流动资金的流通，从而保证企业的正常经营状况。