出纳是做什么的 出纳员主要负责什么工作

出纳是指在企业、机关、团体等单位中，办理现金收付和银行结算业务的人员。主要负责日常收支登记、货币资金的核算、银行存款的核算、往来款项的核算以及管理；日常现金收付、银行结算和保管及定期盘点库存现金和银行存款。

出纳是做什么的

出纳是指在企业、机关、团体等单位中，办理现金收付和银行结算业务的人员。他们主要负责日常收支登记、货币资金的核算、银行存款的核算、往来款项的核算以及管理；日常现金收付、银行结算和保管及定期盘点库存现金和银行存款。出纳工作主要包括现金出纳；银行出纳；现金日记账登记与核对；银行结算业务登记与核对。

一．现金出纳

1、负责现金日常收付及银行结算业务，严格执行现金管理制度，建立健全现金收付登记，保证现金收支与账面相同。

2、严格按照国家有关现金管理和结算制度的规定办理现金收付和银行结算业务，严格审核银行支票，不坐支，不挪用。

3、负责公司银行账户的开户、撤销及日常管理工作。

4、每日登记公司银行存款，编写制银行存款余额调节表。定期核对公司账户，发现不符及时查找原因并上报。

5、负责库存现金的保管工作。

二．银行出纳

银行出纳主要负责现金和银行存款的收付业务。根据国家的有关规定，出纳人员应当按照票据管理、现金管理和银行存款管理的有关规定，办理现金收付和银行结算业务。

1、每日根据银行对账单核对公司的资金情况，保证账实相符，每天及时对账，发现问题及时汇报；

2、每日根据对账单将库存现金清点清楚后及时上交银行；

3、按规定保管好各种印章；

4、及时登记银行记录，并保证日清月结；

5、每月对现金和银行存款进行盘点。

三．现金日记账登记与核对

现金日记账是登记银行存款日记账的辅助账，用来单独记录库存现金收入、支出及结存情况。它由出纳人员根据审核无误的收、付原始凭证按规定程序登记，每日结束都要与库存现金日记账核对，做到日清月结。在登记本日记账时，应根据审核无误的收、付款原始凭证或现金收付报告，仔细地进行登记，不得跳行、空页。对于不符合要求的收、付款原始凭证，应退回有关人员进行处理。发现差错时，要及时查明原因并予以更正。

四．银行结算业务登记与核对

银行结算业务登记与核对是指对本单位的银行结算业务进行登记和核对，其目的是保证会计资料的真实、完整和准确。

五．其他工作

出纳人员必须具备良好的职业道德修养，要热爱本职工作，忠于职守，恪守职业道德，做到实事求是，客观公正，严守秘密。出纳人员必须具有较高的业务素质和良好的职业道德修养，要遵守财经纪律和各项规章制度。出纳人员要有高度的责任感和敬业精神，要对国家、对公司、对集体负责。

出纳人员必须按照会计制度的规定办理费用报销业务。严格审核原始凭证，对不真实、不合法的原始凭证不予报销，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求经办人员更正、补充。

严格审核现金收付凭证，对不符合规定的现金收付和银行结算业务不予办理。